Заполнение налоговой декларации за первый квартал требует внимательного подхода и соблюдения установленных правил. Рассмотрим особенности подготовки отчетности для разных налоговых режимов.
Содержание
Общие сроки сдачи деклараций за 1 квартал
Налог | Срок подачи |
НДС | До 25 апреля |
Налог на прибыль | До 28 апреля |
УСН (авансовый платеж) | До 25 апреля |
Подготовка к заполнению декларации
Необходимые документы:
- Бухгалтерские регистры за 1 квартал
- Первичные документы (счета-фактуры, акты)
- Банковские выписки
- Данные о выплаченных зарплатах
- Сведения об авансовых платежах
Заполнение декларации по НДС
- Заполните титульный лист (ИНН, КПП, период)
- Раздел 1 - сумма налога к уплате
- Раздел 3 - расчет суммы НДС
- Раздел 8 - сведения из книги продаж
- Раздел 9 - сведения из книги покупок
- Проверьте контрольные соотношения
Особенности декларации по налогу на прибыль
Лист | Содержание |
Лист 02 | Расчет налога |
Приложение 1 | Доходы от реализации |
Приложение 2 | Расходы, уменьшающие доходы |
Лист 05 | Доходы от долевого участия |
Заполнение декларации УСН
- Укажите выбранный объект налогообложения
- Внесите доходы за 1 квартал
- Для УСН "Доходы минус расходы" укажите расходы
- Рассчитайте авансовый платеж
- Проверьте соответствие КБК и ОКТМО
Электронная сдача декларации
- Заполните форму в бухгалтерской программе
- Выгрузите файл в формате XML
- Подпишите усиленной квалифицированной электронной подписью
- Загрузите через личный кабинет налогоплательщика
- Дождитесь квитанции о приеме
Проверка перед отправкой
- Сверьте суммы с бухгалтерскими регистрами
- Проверьте реквизиты организации
- Убедитесь в правильности расчетов
- Проверьте контрольные соотношения форм
Ответственность за ошибки
Нарушение | Штраф |
Несвоевременная сдача | 5% от суммы налога за каждый месяц |
Неуплата налога | 20-40% от недоимки |
Грубые нарушения учета | 10 000-30 000 рублей |