Индивидуальные предприниматели (ИП) и самозанятые граждане - это две разные формы ведения бизнеса в России, имеющие существенные различия в налогообложении, отчетности и возможностях деятельности.
Содержание
Основные различия между ИП и самозанятым
| Критерий | ИП | Самозанятый |
| Регистрация | В налоговой или МФЦ | Через приложение "Мой налог" |
| Налоги | НДС, НДФЛ, страховые взносы | Налог на профессиональный доход (4-6%) |
| Отчетность | Обязательная сдача отчетов | Отсутствует |
Финансовые различия
- Страховые взносы:
- ИП - фиксированные платежи (≈45 тыс. руб/год)
- Самозанятый - не платит
- Налоговые ставки:
- ИП - зависит от системы налогообложения
- Самозанятый - 4% (для физлиц), 6% (для ИП и юрлиц)
Ограничения по видам деятельности
| Деятельность | ИП | Самозанятый |
| Торговля | Разрешена | Только собственными товарами |
| Наем работников | Разрешен | Запрещен |
| Оптовая торговля | Разрешена | Запрещена |
Когда лучше выбрать ИП
- Планируете нанимать сотрудников
- Занимаетесь оптовой торговлей
- Оборот превышает 2,4 млн руб/год
- Работаете с НДС
- Нужны расчетные счета в банке
Когда выгоднее быть самозанятым
- Оказываете услуги физлицам или ИП
- Доход до 200 тыс. руб/месяц
- Работаете без сотрудников
- Хотите минимум отчетности
- Не планируете крупные закупки
Важные нюансы
- ИП может перейти на самозанятость, но не наоборот
- Самозанятость не дает пенсионных отчислений
- ИП может использовать кассовую технику
- Самозанятый не может выставлять счета с НДС
