Лимит кассы - это максимально допустимая сумма наличных денег, которая может храниться в кассе организации на конец рабочего дня. Рассмотрим правильный порядок расчета и установления этого лимита.
Содержание
Нормативная База
- Указание Банка России № 3210-У от 11.03.2014
- Налоговый кодекс РФ (ст. 120 за нарушение кассовой дисциплины)
- Локальные нормативные акты организации
Кто Должен Устанавливать Лимит Кассы
| Категория организаций | Обязанность установления лимита |
| Юридические лица | Обязаны |
| Индивидуальные предприниматели | Не обязаны (по желанию) |
| Субъекты малого предпринимательства | Могут не устанавливать (лимит считается нулевым) |
Формула для Расчета Лимита Кассы
По Объему Поступлений
Лимит = (V / T) × N
- V - объем поступлений за расчетный период
- T - количество дней в расчетном периоде
- N - период между днями сдачи наличных в банк (не более 7 рабочих дней)
По Объему Выдач
Лимит = (R / T) × N
- R - объем выдач за расчетный период
- T - количество дней в расчетном периоде
- N - период между днями получения наличных в банке (не более 7 рабочих дней)
Порядок Установления Лимита
- Выбрать расчетный период (не менее 92 дней)
- Определить характер операций (поступления или выдачи)
- Рассчитать по соответствующей формуле
- Издать приказ по организации
- Хранить приказ в течение 5 лет
Образец Приказа
| Реквизиты | Содержание |
| Номер и дата | Приказ № 45 от 15.01.2023 |
| Преамбула | На основании Указания Банка России № 3210-У |
| Основной текст | Установить лимит остатка кассы в сумме 150 000 руб. |
Особые Случаи
Для Вновь Созданных Организаций
- Расчет по ожидаемым поступлениям/выдачам
- Корректировка после фактического получения данных
При Изменении Оборотов
- Провести перерасчет
- Издать новый приказ
- Уведомить банк (при необходимости)
Ответственность за Нарушение
| Нарушение | Штраф |
| Превышение лимита | До 50 000 руб. для организации |
| Отсутствие приказа | До 10 000 руб. для должностных лиц |
Правильно установленный лимит кассы помогает организации соблюдать кассовую дисциплину и избегать штрафных санкций со стороны контролирующих органов.
